¿Qué es la estructuración en el lavado de dinero?
Todas las instituciones financieras están en riesgo de lavado de dinero a través del uso de esquemas complejos, incluida la práctica de estructuración. Descubra en qué consiste la estructuración, las posibles sanciones y cómo la tecnología puede detener a los actores malintencionados.
Maksim Afanasjev
El lavado de dinero es un delito financiero grave, pero también puede ser increíblemente complejo de detectar
Un método complejo que a menudo adoptan los lavadores de dinero es la ‘estructuración’. Entonces, ¿qué es exactamente la estructuración en el lavado de dinero, cómo funciona, en qué se diferencia del 'smurfing' y es necesario informar sobre los incidentes de estructuración a las autoridades? Esta guía le ayudará a entender.
¿Qué es exactamente la estructuración?
La estructuración es cuando una persona divide deliberadamente una gran transacción financiera en una serie de transacciones más pequeñas, con el objetivo específico de evitar el escrutinio por parte de los reguladores y funcionarios de la ley.
Cada una de estas transacciones más pequeñas suele ser por un monto que está justo por debajo del límite en el que una institución financiera necesita presentar un informe ante una agencia gubernamental. En los EE. UU., se debe presentar un informe de transacción de moneda (CTR) si una institución financiera procesa cualquier transacción en efectivo que exceda los US$10,000.
Para evitar proporcionar al banco la información requerida para un CTR, alguien involucrado en la estructuración puede dividir sus transacciones a lo largo de varios días o depositar el dinero en diferentes cuentas en diferentes bancos.
¿Cuál es la diferencia entre estructuración y smurfing?
Aunque algunas personas usan los términos indistintamente, la estructuración y el smurfing son diferentes.
La estructuración implica dividir intencionalmente (y con el propósito de evitar la detección/reportes) una cantidad de dinero en lugar de depositarlo todo en una transacción. Aunque es una táctica común de lavado de dinero, los perpetradores también utilizan la técnica para evadir impuestos sobre el dinero adquirido legalmente y para ocultar de dónde generan su dinero
El smurfing es todo lo que implica la estructuración, y más. Implica usar a otras personas (‘smurfs’) para depositar dinero en múltiples cuentas.
El smurfing es un método popular de colocación en el lavado de dinero. El efectivo obtenido ilegalmente se distribuye entre los smurfs, quienes luego hacen depósitos en varias cuentas diferentes (a veces bajo diferentes identidades) en una variedad de instituciones financieras. El smurfing puede ser bastante complicado, y el proceso a menudo incluye depósitos en bancos extranjeros y offshore
Una vez que el dinero ha ingresado al sistema financiero de esta manera, luego es accesible para el 'layering' (la segunda etapa del lavado de dinero). A menudo se evita la sospecha ya que es difícil establecer un vínculo entre los smurfs, los depósitos y las cuentas utilizadas.
¿Cuáles son algunos ejemplos de estructuración y smurfing?
Para demostrar adecuadamente las diferencias entre la estructuración y el smurfing, veamos un par de ejemplos.
Imaginemos que alguien tiene US$90,000 en efectivo. Si quiere evitar los requisitos de reporte, puede dividir esto en 10 transacciones de US$9,000. Este es un ejemplo de estructuración. Recuerde, estructurar transacciones de esta manera es ilegal
La estructuración es relativamente fácil de detectar porque todo el dinero generalmente va a la misma cuenta o a un pequeño número de cuentas que están bajo el mismo nombre. Como resultado, puede salir mal si un banco vigilante observa una tendencia de depósitos que están todos justo por debajo del nivel reportable.
Sin embargo, supongamos que la misma persona no quiere reportar este ingreso en su declaración de impuestos o quiere ocultar el hecho de que el efectivo ha sido obtenido ilegalmente. En este caso, la persona solicita la ayuda de sus amigos para hacer depósitos por ellos. Estas personas luego depositan diversas cantidades de dinero en numerosos bancos diferentes en diferentes áreas, para evitar la detección. Normalmente, lo hacen bajo una serie de alias y realizan pagos a través de fronteras. Todos estos pagos estarán justo por debajo del umbral del CTR.
La idea es que si todas estas personas depositan diversas cantidades en varios bancos – bajo varios nombres – entonces nadie podrá averiguar que las transacciones están vinculadas.
Por supuesto, la alternativa es que el individuo en cuestión podría simplemente depositar los US$90,000 en su cuenta bancaria en una sola transacción. Esta es la solución legal. Sin embargo, si la persona no tiene prueba de que tiene la capacidad de ganar este tipo de dinero o de que su negocio tiene la capacidad de generar el efectivo, entonces podría llevar a cuestionamientos adicionales por parte del banco. Si este es el caso, un banco presentará un informe de transacción de moneda y un informe de actividad sospechosa
Informe de actividad sospechosa
Los bancos en los EE. UU. tienen la obligación de informar sobre todas las transacciones que superen un monto establecido. También tienen la obligación de informar sobre cualquier transacción que parezca ‘sospechosa’.
Informes de transacciones de moneda.
Un informe de transacción de moneda es una parte esencial de las responsabilidades de PLD de un banco. Estos informes requieren que el banco verifique la identidad y el número de seguro social de cualquier persona que intente ejecutar una gran transacción, independientemente de si esa persona tiene o no una cuenta en el banco
Hoy en día, cuando un cliente inicia una transacción que involucra más de US$10,000, la mayoría del software bancario generará un CTR electrónicamente y llenará automáticamente la información fiscal y del cliente.
Un banco no está obligado a informar a un cliente sobre el umbral de reporte de US$10,000 a menos que el cliente pregunte específicamente sobre él. Cuando se informa al cliente sobre el umbral, puede decidir que desea cancelar la transacción por completo o ejecutar la transacción por un monto inferior al umbral. Si el cliente se echa atrás en la transacción, se debe presentar un informe de actividad sospechosa (SAR).
Informes de actividad sospechosa.
Si una institución financiera sospecha que un cliente está estructurando transacciones en un intento de evitar requisitos de reporte, entonces se requiere que presente un informe de actividad sospechosa (SAR). Los SAR pueden usarse para cubrir casi cualquier actividad que un banco considere sospechosa.
FinCEN requiere que los SAR presentados por las instituciones financieras identifiquen los siguientes cinco elementos esenciales:
- ¿Quién está realizando la actividad sospechosa?
- ¿Qué instrumentos o mecanismos se están utilizando?
- ¿Cuándo tuvo lugar la actividad sospechosa?
- ¿Dónde tuvo lugar?
- ¿Por qué el presentador piensa que la actividad es sospechosa?
Además, el método de operación también debe incluirse en el informe.
Ejemplos de actividades sospechosas que pueden llevar a una institución financiera a presentar un SAR incluyen:
- Falta de evidencia de actividad comercial legítima
- Transacciones que no corresponden con el tipo de negocio declarado
- Volúmenes inusualmente grandes de transferencias bancarias
- Transacciones inusualmente complejas que requieren múltiples cuentas
- Ráfagas de transacciones en un corto período de tiempo
- Transacciones que son un intento de evitar los requisitos de reporte y mantenimiento de registros
¿Es la estructuración un delito federal?
El lavado de dinero es un delito grave. Aunque a veces se imputa a nivel estatal, a menudo se procesa en un tribunal federal.
Existen dos leyes penales federales que abordan específicamente el lavado de dinero. La primera ley (18 U.S.C. §1956) convierte en delito que cualquier persona participe en una transacción financiera con dinero obtenido de una actividad delictiva con la intención de promover la actividad delictiva o ocultarla.
La estructuración fue criminalizada por el Congreso en la Ley de Control de Lavado de Dinero de 1986, cuando se aprobó el Título 31 del Código de los Estados Unidos.
Consecuencias del lavado de dinero
Una violación de 18 U.S.C. §1956 puede resultar en una sentencia de hasta 20 años de prisión. Mientras tanto, una violación de 18 U.S.C. §1957 puede resultar en una sentencia de hasta 10 años de prisión. De manera similar, las personas declaradas culpables de estructuración pueden enfrentar hasta cinco años de prisión.
Como ocurre con la mayoría de los delitos financieros federales, la sentencia exacta que recibe una persona a menudo se determina por la cantidad de dinero involucrada en el delito y el número de delitos cometidos.
Sin embargo, el lavado de dinero también tiene consecuencias para las empresas y la economía en general. Los estudios han demostrado que el lavado de dinero:
- Socava la legitimidad del sector privado
- Socava la integridad de los mercados financieros
- Causa distorsión económica e inestabilidad
- Conduce a una pérdida de ingresos
- Causa enormes cantidades de riesgo reputacional para las empresas
También hay varias consecuencias sociales del lavado de dinero, que incluyen permitir a narcotraficantes, contrabandistas y otros criminales ampliar sus operaciones. Además, el poder económico se transfiere del mercado, el gobierno y los ciudadanos a los criminales.
Como resultado, hay un gran enfoque en detener el dinero lavado de ingresar al sistema financiero. Por eso es tan importante saber en qué consiste la estructuración y cómo puede ser detenida.
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"Sin embargo, es importante tener en cuenta que Veriff no detecta la estructuración; es solo una de las muchas soluciones que las instituciones financieras (FIs) utilizan para cumplir con sus obligaciones de PLD, que implican un conjunto integral de diferentes verificaciones. En última instancia, al invertir en soluciones robustas de verificación de PDD, las empresas pueden proteger sus operaciones y contribuir a la integridad general del sistema financiero."
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